Управленческая отчетность

midQORT предоставляет пользователям инструментарий, позволяющий систематизировать информацию о полученных доходах и расходах в различных разрезах (за день, за период, по датам, по инструментам) и получать отчеты о финансовых результатах и о состоянии портфеля ценных бумаг, в т.ч. в режиме онлайн.


Состояние портфеля может оцениваться как по балансовым, так и по рыночным ценам, что даёт возможность рассчитывать прибыль за день, а также получать оценку нереализованной прибыли. Расчет текущих цен безубыточности по инструменту позволяет пользователю рассчитать уровень цен, реализация по которым позволит покрыть все прямые расходы по совершенным операциям. При расчете финансового результата учитываются размеры уплаченных комиссий и прочих затрат.

Помимо этого, midQORT предоставляет возможность оценивать, какие инструменты портфеля приносят больший доход, а также получать информацию о распределении доходов, полученных от однотипных инструментов, по дням отчетного периода.

При формировании P&L-отчетности, финансовый результат может рассчитываться как для отдельного субсчета, так и для группы субсчетов, в зависимости от целей проведения анализа.

В ходе расчета финансового результата для каждой даты (по всем датам периода расчета) для каждого актива рассчитываются и отражаются в P&L-отчетах следующие показатели:

  • доход от переоценок для каждой даты, входящей в период отчета,
  • доход от погашения купонов (НКД) на вечер (утро) каждой даты,
  • доходы портфеля за период по датам или по инструментам,
  • балансовая цена и балансовая стоимость актива на утро (вечер) каждого дня,
  • рыночная стоимость актива в онлайн режиме,
  • реализованная прибыль в онлайн режиме,
  • нереализованная прибыль в онлайн режиме,
  • операционный доход по всем операциям на утро (вечер) каждого дня,
  • операционный доход по сделкам РЕПО на утро (вечер) каждого дня и др.
Финансовый результат может отражаться в валюте учета или другой произвольной валюте. Валюта учета операции переводится в валюту результата (отчета). Для этого используется ближайший к дате операции курс сделки из числа FX-сделок, либо средневзвешенный курс на дату отчета по валютной паре.

Основные группы аналитической отчетности

  1. Основные отчеты P&L

    В зависимости от целей и назначения в midQORT могут формироваться следующие типы P&L-отчетов:

    • «Доходы портфеля на день» — для оценки портфеля, который позволяет в режиме онлайн получать информацию о рыночной стоимости актива, о нереализованной и реализованной прибыли, а также прибыли за день.
    • «Доходы портфеля за период по датам» — отражает информацию о прибыли, полученной по датам отчетного периода, с распределением по классам активов (акции, облигации, фьючерсы), по которым эта прибыль была получена.
    • «Доходы за период по инструментам» — предоставляет информацию о доходах, полученных в разрезе инструментов в целом за отчетный период. 
    • «Отчет по состоянию портфеля на дату» — характеризует состояние портфеля для указанного субсчета/ аналитического счета на указанную дату по всем инструментам портфеля, включая денежные средства.
    • «Журнал расчета финансового результата» — является реестром всех операций, которые упорядочены в соответствии со способом постановки активов на баланс для расчета финансового результата.
    • «Текущие цены безубыточности» — позволяет в режиме онлайн получать информацию о текущих ценах безубыточности, которые в случае реализации по этим ценам имеющихся у клиента активов позволяют окупить затраты на приобретение и не получить убытка.
  1. Постановка активов на баланс

    Для расчета финансового результата возможны различные способы постановки актива на баланс:

    • по дате совершения сделки,

    • по дате оплаты,

    • по дате поставки,

    • по дате поставке и оплаты (в этом случае датой постановки на баланс будет более поздняя из двух дат).

    В соответствии с хронологией совершения операций по каждому активу строится виртуальная очередь по одному из выбранных методов расчета: FIFO, LIFO, по средневзвешенной цене. Очередь строится с учетом выбранного способа постановки актива на баланс. Каждая последующая операция изменяет позицию. При этом пересчитываются как параметры выбывающего актива, так и актива, остающегося в очереди.

Переоценки активов

Для анализа информации в различных разрезах может возникнуть необходимость оценить имеющиеся активы по рыночным, балансовым ценам или по каким-либо экспертным оценкам. Для этого в midQORT предусмотрена процедура переоценки, в результате которой устанавливается стоимость актива на указанную дату. Информация о переоценках фиксируется в системе с указанием даты последней переоценки. Также в midQORT хранится история переоценок за определённый период.

Для переоценки активов midQORT позволяет установить алгоритм расчета цены отдельно по каждому виду, классу, типу активов по конкретному субсчету или группе субсчетов.

Цены безубыточности

midQORT предоставляет удобный инструмент, позволяющий в режиме онлайн получать информацию о текущих ценах безубыточности. Текущие цены безубыточности рассчитываются для активов, имеющихся на конкретном субсчете или группе счетов.

Расчет зависит от того, какая дата задается в качестве начальной для расчета текущих цен безубыточности. В таблице «Текущие цены безубыточности» отражаются параметры на дату начала расчета (количество, объём, цена, НКД) и значение этих параметров на текущий момент.

Наверх